El desbalance o incremento patrimonial no justificado se refiere a la situación en la que los activos o el patrimonio de una persona física aumentan de manera significativa, sin que haya una explicación clara o documentada sobre el origen de estos fondos.
En Perú, la SUNAT y otras autoridades fiscales tienen la facultad de realizar revisiones detalladas para identificar este tipo de desbalance y exigir que los contribuyentes justifiquen el origen de su patrimonio.
Si no se logra justificar adecuadamente, el monto del incremento puede ser sujeto a impuestos adicionales, sanciones o incluso investigaciones más profundas por posible lavado de activos.
Ingresos que pueden determinar incremento patrimonial no justificado
- Trabajo no declarado.
- Donaciones.
- Premios o sorteos.
- Rendimientos de inversiones financieras.
- Venta de propiedades.
- Ingresos por alquileres.
- Ventas o negocios no registrados.
- Ingresos por actividades ilícitas.
¿Por qué se realiza una revisión por Desbalance Patrimonial?
Las autoridades fiscales, como la SUNAT, están constantemente vigilando el cumplimiento tributario para asegurarse de que las personas y empresas declaren correctamente sus ingresos. Existen varias razones por las cuales una persona puede ser sometida a una investigación por incremento patrimonial no justificado:
- Discrepancias en declaraciones fiscales: Si existe una notable diferencia entre los ingresos declarados y el incremento de activos, es probable que la SUNAT inicie una revisión.
- Control de evasión fiscal: Estas investigaciones son parte de las estrategias del Estado para combatir la evasión de impuestos y asegurar que todos cumplan con sus obligaciones tributarias.
- Investigaciones por lavado de activos: Cuando los incrementos patrimoniales no tienen una fuente clara y legal, pueden ser considerados señales de lavado de dinero, lo que podría llevar a investigaciones más profundas por parte de otras entidades.
Nuestros servicios incluyen
Brindamos asesoría y acompañamiento en cada etapa.
Prevención y diagnóstico patrimonial
Antes de que las autoridades fiscales detecten posibles desbalances, es fundamental realizar un diagnóstico detallado de la situación patrimonial:
- Análisis financiero y patrimonial: Los asesores revisan todas las fuentes de ingresos, los bienes adquiridos y los movimientos financieros para detectar posibles inconsistencias antes de que lo hagan las autoridades fiscales.
- Evaluación de riesgos fiscales: Se identifican áreas de riesgo fiscal y se proporcionan soluciones para regularizar la situación antes de que se inicie una inspección o auditoría.
- Planificación fiscal patrimonial: Asesoría en cómo organizar y documentar el crecimiento patrimonial de forma legal y transparente, evitando posibles inconvenientes futuros con SUNAT.
Asesoría durante Auditorias Fiscales
Si ya ha sido notificado de una inspección por desbalance patrimonial, es fundamental contar con una defensa sólida y técnicamente fundamentada para evitar sanciones severas:
- Acompañamiento en el proceso de auditoría: Los asesores fiscales te acompañan durante todo el proceso de auditoría, guiándote sobre cómo responder a los requerimientos de la SUNAT y presentando la documentación adecuada.
- Justificación del incremento patrimonial: Preparación y presentación de los documentos que justifiquen el origen de los activos o el incremento patrimonial, como contratos de compra, herencias, préstamos, entre otros.
- Comunicación estratégica con la SUNAT: Los asesores actúan como intermediarios con la SUNAT, asegurando que la comunicación sea clara y que se eviten errores que puedan generar mayores problemas fiscales.
Defensa y Resolución de Sanciones
En el caso de que la SUNAT determine que existe un desbalance no justificado y se impongan sanciones o ajustes fiscales, la asesoría continúa en esta fase clave:
- Presentación de descargos: Elaboración de los documentos necesarios para presentar una defensa formal frente a las sanciones impuestas, demostrando que los bienes o ingresos tienen un origen legal y justificado.
- Negociación y reducción de multas: Si es necesario, los asesores negociarán con las autoridades fiscales para reducir las sanciones, aplazar pagos o solicitar la exoneración parcial en caso de demostrar errores en los cálculos iniciales.
- Asistencia en procedimientos legales: En caso de que la situación escale a un proceso legal, los expertos en derecho tributario brindan asistencia para garantizar una defensa sólida en todas las instancias administrativas o judiciales.
¿Por qué contratar un Servicio de Asesoría en Desbalance Patrimonial?
Las implicaciones de un desbalance patrimonial no justificado pueden ser muy graves, desde el pago de impuestos adicionales hasta sanciones económicas e investigaciones por posibles delitos tributarios o financieros.
Contar con una asesoría adecuada y especializada es esencial para evitar estas situaciones o, en caso de que ya exista un proceso en marcha, minimizar los riesgos y sanciones.
En Tito Peralta contamos con un equipo de expertos en fiscalidad, derecho tributario y financiero, que se asegura que tu patrimonio esté completamente justificado y que las respuestas ante las autoridades fiscales sean las correctas, previniendo así problemas mayores y protegiendo tu reputación y estabilidad financiera.
