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Servicio de Fiscalizaciones para personas naturales

Las fiscalizaciones realizadas por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) tienen como objetivo verificar el cumplimiento tributario tanto de empresas como de personas naturales. 

¿Qué es una Fiscalización Tributaria?

La fiscalización es un procedimiento mediante el cual la SUNAT verifica la información tributaria declarada por un contribuyente, comparándola con datos disponibles en su sistema, provenientes de terceros o de instituciones como bancos y empleadores. 

En el caso de personas naturales, se evalúa si sus ingresos y gastos son consistentes con las declaraciones tributarias presentadas.

El objetivo de estas revisiones es detectar inconsistencias, omisiones o posibles evasiones tributarias, y corregirlas a través de regularizaciones, sanciones o ajustes.

Descubre ―

Entidades encargadas

  1. SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria): Principal entidad fiscalizadora en Perú, encargada de verificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
  2. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS): Proporciona información financiera que puede ser utilizada por la SUNAT para detectar desbalances.
  3. Notarios y Registros Públicos: Apoyan en la obtención de información sobre bienes inmuebles, vehículos y otras propiedades.
  4. Entidades Bancarias: Comparten información sobre movimientos financieros cuando son solicitados por la SUNAT.
Aprende ―

Tipos de Fiscalizaciones Tributarias que realiza la SUNAT

  1. Fiscalización parcial: Evaluación de aspectos específicos, como ingresos provenientes de rentas o actividades independientes, en un período determinado.
  2. Fiscalización definitiva: Revisión exhaustiva de todas las obligaciones tributarias y operaciones realizadas por el contribuyente.
  3. Fiscalización preventiva: Notificaciones como cartas inductivas para que el contribuyente regularice voluntariamente posibles incumplimientos.

Fiscalizaciones para personas naturales

Las fiscalizaciones a personas naturales están dirigidas a verificar que los ingresos declarados y las actividades realizadas estén en concordancia con los registros de la SUNAT. Estas pueden incluir:

  • Ingresos por rentas de primera categoría: Verificación de ingresos provenientes de alquileres o cesión de bienes muebles o inmuebles.
  • Ingresos por rentas de segunda categoría: Revisión de ganancias obtenidas por venta de bienes muebles, acciones o derechos.
  • Rentas de tercera categoría: Evaluación de ingresos por actividades comerciales o empresariales.
  • Rentas de trabajo (cuarta y quinta categoría): Verificación de ingresos de trabajadores independientes y dependientes.
  • Ingresos excedentes no declarados: Revisión de movimientos bancarios, compras de bienes y otros indicadores que puedan revelar un incremento patrimonial no sustentado.

¿Cuándo la SUNAT fiscaliza a una persona natural?

  • Incremento patrimonial no justificado: Cuando los bienes adquiridos o las deudas canceladas no coinciden con los ingresos declarados.
  • Omisión en las Declaraciones Tributarias: Si el contribuyente no declara ingresos provenientes de alquileres, actividades independientes, o ventas de bienes muebles e inmuebles.
  • Cruce de información bancaria: Cuando los movimientos en cuentas bancarias superan los ingresos declarados.
  • Compra de bienes de alto valor: Adquisición de propiedades, vehículos o bienes de lujo sin respaldo en los ingresos reportados.
  • Denuncias de terceros: Denuncias por presunta evasión fiscal o incumplimiento tributario.
  • Fiscalización aleatoria: Revisión por muestreo o parte de operativos programados por la SUNAT.

Beneficios de contratar un Servicio de Gestión de Fiscalizaciones

  • Cumplimiento normativo garantizado: Asegura que todas las declaraciones y sustentos cumplan con la legislación vigente.
  • Reducción de riesgos: Evita sanciones o multas mediante una adecuada atención a los requerimientos de la SUNAT.
  • Defensa técnica: Elaboración de argumentos y descargos sólidos en caso de observaciones.
  • Prevención de futuros conflictos: Análisis de las obligaciones tributarias para minimizar riesgos en próximas fiscalizaciones.
  • Acompañamiento integral: Soporte durante todo el proceso, desde la notificación hasta la resolución.

Nuestros Servicios incluyen

  • Revisión y diagnóstico: Análisis de las declaraciones y documentación previa al inicio de la fiscalización.
  • Elaboración de descargos: Presentación de argumentos y pruebas para responder a observaciones de la SUNAT.
  • Negociación con la SUNAT: Intervención para buscar acuerdos que minimicen sanciones.
  • Capacitación preventiva: Orientación sobre cómo cumplir correctamente con las obligaciones tributarias.
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¿Por qué contratar este servicio?

  • Asegura la protección de tu patrimonio personal.
  • Ofrece soluciones personalizadas y acompañamiento integral.
  • Mejora la gestión tributaria, previniendo conflictos futuros.
  • Evita errores que podrían escalar a sanciones severas.

Las fiscalizaciones a personas naturales son un mecanismo clave para garantizar el cumplimiento tributario en Perú. Contar con un servicio especializado asegura que estas revisiones se gestionen de manera eficiente, evitando sanciones y protegiendo el patrimonio del contribuyente.

Conocer más

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